PRIME SENTENZE SULL’AUTORICICLAGGIO

di Avv. Carlo Cavallo


articolo comparso sulla rivista BancaFinanza, giugno 2016.150123-banca_finanza

 

La Corte di Cassazione ha iniziato ad emettere le prime decisioni sul reato di autoriciclaggio introdotto dalla legge n.184/2014, andando a chiarire come, nel caso in cui il reato presupposto di tale fattispecie sia stato posto in essere prima dell’entrata in vigore della normativa, è necessario valutare se tale comportamento fosse già previsto dalla legge quale reato, nel qual caso si può configurare anche il reato di autoriciclaggio non andando in contrasto con il principio di irretroattività della legge.

La Corte di Cassazione, con la sentenza n. 3691/2016, depositata il 27 gennaio u.s., è stata infatti recentemente chiamata ad esprimersi circa l’ambito di applicazione della legge n.184/2014 in materia di autoriciclaggio, in particolare sulla possibilità di applicare tale normativa nel caso in cui il reato presupposto sia stato commesso prima dell’entrata in vigore della legge e ha ribadito un principio già da tempo consolidatosi nella giurisprudenza di legittimità in materia di sequestri.

Nel caso in esame la Guardia di Finanza, dopo che una persona già indagata per riciclaggio aveva oltrepassato il valico tra la Svizzera e l’Italia, aveva effettuato una perquisizione durante un fermo, rinvenendo 3 pacchetti contenenti 240.000 euro; si decise di estendere la perquisizione alla residenza dell’indagato, attraverso la quale venivano scoperti ulteriori 6700 euro in contanti; l’intera somma veniva sequestrata non essendoci coerenza tra la grande quantità di contante e l’entità dei redditi dichiarati dall’indagato, ipotizzando la “commissione del reato di autoriciclaggio, per aver l’inquisito trasferito denaro in modo da ostacolarne la provenienza, o quantomeno del reato di cui all’art 4 del D.lgs. 74/2000, con riferimento a mobilizzazioni di investimenti non dichiarati o costituiti mediante redditi sottratti a tassazione”.

Tale sequestro, congiuntamente alla perquisizione, veniva convalidato dal PM, il quale riteneva che tali beni fossero cose pertinenti il reato di cui all’art. 648-ter c.p.

L’indagato proponeva ricorso per Cassazione avverso tale provvedimento invocando il principio di irretroattività della legge penale ai sensi dell’art. 2 c.p., sostenendo che il reato presupposto fosse stato commesso in data antecedente l’entrata in vigore della legge n.184/2014.

La S.C. ha ribadito fermamente il principio sancito dall’art. 11 delle Preleggi nonché dall’art. 25, 2 comma, della Costituzione ovvero l’irretroattività della legge in ipotesi di nuova incriminazione, ma ha anche stabilito come il reato di autoriciclaggio, per la natura stessa del reato, il più delle volte si estrinsechi in una pluralità di condotte, distinte nel tempo.

La Corte di Cassazione ha stabilito inoltre come, anche nel caso, come quello in esame, nel quale il reato presupposto si assuma essere stato compiuto in un periodo antecedente all’entrata in vigore della novella legislativa in esame, esso fosse già previsto dalla legge quale reato, mentre l’elemento materiale del reato di cui all’art. 648-ter c.p. appare essere stato posto in essere in data successiva all’entrata in vigore della norma sull’autoriciclaggio.

Pertanto, nella suddetta sentenza la Corte ha sancito tale orientamento fondato sulla temporalità di cui all’art. 648-ter1 e inoltre, ha stabilito la legittimità del sequestro effettuato, dal momento che non era possibile escludere che tali somme fossero il frutto del reato di riciclaggio o di quello di quello di autoriciclaggio, quanto meno nella fattispecie tentata

La S.C. ha infatti evidenziato come il provvedimento oggetto di gravame fosse immune da qualsiasi vizio motivazionale, avendo un’argomentazione molto folta circa la sussistenza del humus comissi delicati, individuando che le circostanze di fatto sottese, tanto alla perquisizione, tanto ai sequestri effettuati, giustificavano quantomeno la configurazione della contestazione di riciclaggio e di quelle tentata di autoriciclaggio.

La Corte ha anche evidenziato come il Tribunale del Riesame ben possa confermare il provvedimento, in precedenza emesso dal PM, sulla base di una diversa qualificazione giuridica del fatto.

Il Tribunale nel caso di specie, aveva confermato il decreto di convalida in relazione ad entrambe le fattispecie, quantomeno nella loro forma tentata, in virtù della sussistenza del humus comissi delicati, precisando come sarà poi compito del Giudice e dell’accusa provare la provenienza illecita di tali somme.

Comments (182)

  1. abseshy

    says Agosto 27, 2021 at 17:29
  2. Propecia

    says Agosto 30, 2021 at 8:14

    Propecia Propiedades

  3. wricswede

    says Settembre 04, 2021 at 21:34
  4. viagra and macular degeneration

    says Settembre 06, 2021 at 13:13

    comprar viagra barato

  5. Cialis

    says Settembre 09, 2021 at 5:19

    Antibiotic With Out An Rx

  6. ivermectin dosage for humans

    says Settembre 10, 2021 at 4:28

    Eaton Amoxicillin

  7. accoste

    says Settembre 14, 2021 at 23:47
  8. Zithromax

    says Settembre 17, 2021 at 6:08

    buy accutane online safe

  9. postall

    says Settembre 19, 2021 at 5:03
  10. easesee

    says Settembre 19, 2021 at 9:20
  11. purchase hydroxychloroquine sulfate

    says Settembre 23, 2021 at 1:55

    Levitra Modo De Usar

  12. how to buy priligy im 16 years old

    says Settembre 23, 2021 at 8:47

    Effet Du Cialis Sur Les Femmes

  13. Lasix

    says Settembre 23, 2021 at 23:05

    Liquid Amoxicillin Expiration

  14. Услуги психолога

    says Settembre 24, 2021 at 9:12

    Услуги психолога. Услуги психолога Помощь профессионального Психолога.
    Онлайн консультация. Заказать консультацию
    психолога. Помощь профессионального Психолога.
    Цены на услуги и консультации психолога.
    Індивідуальні консультації.

  15. Системно-феноменологический подход

    says Settembre 25, 2021 at 5:54

    Семейное консультирование и психотерапия.
    Системно-феноменологический подход Семейное
    консультирование и психотерапия.
    Растановки. Метод Берта Хеллингера.
    Семейное консультирование и психотерапия.
    Системно-феноменологическая психотерапия.

  16. танцы на тнт новый сезон

    says Settembre 25, 2021 at 18:44

    новые танцы смотреть в хорошем качестве
    новые танцы смотреть онлайн новые танцы на тнт лучшее новые
    танцы на тнт 2

  17. новые танцы 8 выпуск новые танцы в хорошем качестве

    says Settembre 25, 2021 at 22:06

    новые танцы смотреть в хорошем качестве танцы новый сезон 2021 смотреть новые танцы
    новые танцы 3

  18. битва экстрасенсов онлайн

    says Settembre 27, 2021 at 12:05

    Уже 25 сентября на ТНТ стартует
    22 сезон «Битвы экстрасенсов».
    битва экстрасенсов онлайн битва экстрасенсов дата выхода

  19. смотреть бесплатно фильм дюна

    says Settembre 30, 2021 at 6:00

    Смотреть фильмы онлайн в хорошем качестве 1080p смотреть бесплатно фильм дюна мы
    собрали для вас лучшие фильмы 2021 года

  20. форсаж 9 в хорошем качестве 2021

    says Ottobre 02, 2021 at 0:26

    Поиск фильмов, новости кино форсаж 9 в хорошем качестве 2021 списки лучших
    фильмов с рейтингом и отзывами

  21. Пацанки 6 сезон 3 серия

    says Ottobre 02, 2021 at 10:14

    Поиск фильмов, новости кино Пацанки 6 сезон 3 серия самые ожидаемые
    зарубежные фильмы 2021 года

  22. Prednisone

    says Ottobre 03, 2021 at 1:31

    Propecia Generic Comparison

  23. occally

    says Ottobre 05, 2021 at 0:55
  24. Тайсон Фьюри - Деонтей Уайлдер прямая трансляция.

    says Ottobre 09, 2021 at 16:37

    Снова для Вас шесть рейтинговых сериалов для ценителей хорора.
    Тайсон Фьюри – Деонтей Уайлдер прямая трансляция.
    – смотреть онлайн. Смотрите с удовольствием по
    предпологаемой дате выхода, Сериалы жанра “Драма”.
    Вдобавок мы вам всегда готова предоставить программу телеканалов FOX Россия, HD Ю, 4K СТС, прямой эфир Че, трансляция Мега.

  25. gabapentin generic

    says Ottobre 09, 2021 at 20:00

    Is Priligy Safe

  26. Бумажный дом 5 сезон 7 серия смотреть онлайн

    says Ottobre 10, 2021 at 16:03

    Для вас девятнадцать с высоким рейтингом сериалов для настоящих
    фанатов романтических комедий.

    Бумажный дом 5 сезон 7 серия смотреть онлайн – все
    серии подряд смотреть в онлайн-кинотеатре.
    Размещайте по предпологаемой дате выхода, Сериалы жанра “Мелодрама”.
    В свою очередь мы вам помогает
    реестр каналов Первый канал,
    HD Интер, 4K Россия 1, прямой эфир Суббота, трансляция 1+1.

  27. Когда выйдет 6 сезон полицейский с Рублёвки

    says Ottobre 10, 2021 at 18:31

    Снова для Вас восемь с высоким рейтингом
    сериалов для истинных ценителей
    фантастика. Когда выйдет 6 сезон полицейский с Рублёвки все сезоны, все серии.
    Смотрите по предпологаемой дате выхода, Сериалы жанра “Мелодрама”.

    В свою очередь мы вам наш сайт номенклатуру различных каналов Киносерия, HD К1,
    4K СТС, прямой эфир Матч ТВ,
    трансляция Культура.

  28. картинки добрые смешные для настроения

    says Ottobre 25, 2021 at 23:01

    Юмор! Юмор!! Юмор!!!

  29. Холостячка 2 сезон 7 серия

    says Ottobre 29, 2021 at 18:28

    Фильмы из кинотеатра легально Холостячка 2 сезон 7 серия список лучших фильмов в хорошем качестве.

  30. Tiquend

    says Ottobre 29, 2021 at 19:13
  31. Звезды в Африке 7 серия

    says Ottobre 30, 2021 at 14:42

    Все лучшие фильмы онлайн: самый полный каталог кино
    Звезды в Африке 7 серия смотреть фильмы
    2021 онлайн бесплатно в хорошем качестве вместе с нами.

  32. Шоу Маска 2 сезон Украина 2 серия

    says Ottobre 30, 2021 at 15:19

    Смотреть фильмы онлайн бесплатно Шоу Маска 2 сезон Украина 2 серия все лучшие фильмы: фильмы 2021 года – все лучшие фильмы

  33. viagra patent expires

    says Ottobre 30, 2021 at 22:35

    Vrikshamla

  34. Propecia

    says Ottobre 31, 2021 at 22:10

    achat de cialis doctissimo

  35. Teawworce

    says Novembre 02, 2021 at 4:21
  36. buy viagra internet

    says Novembre 02, 2021 at 20:40

    Vente Cialis Tadalafil

  37. Gymnanopy

    says Novembre 02, 2021 at 20:40
  38. buy cialis online with prescription

    says Novembre 06, 2021 at 9:43

    Pastilla Cialis Uso

  39. Cialis

    says Novembre 06, 2021 at 9:43

    viagra farmacia online

  40. weiliarse

    says Novembre 07, 2021 at 9:50
  41. подивитися фільм

    says Novembre 07, 2021 at 21:18

    Нові сучасні фільми дивитися українською мовою онлайн в хорошій якості HD
    подивитися фільм

  42. lasix alternative

    says Novembre 09, 2021 at 3:34

    Preise Fur Propecia

  43. maymaps

    says Novembre 09, 2021 at 7:58

    Дивитися фільми українською онлайн maymaps

  44. stromectol for sale

    says Novembre 09, 2021 at 10:32

    Generic Antabuse Disulfiram

  45. Вечные

    says Novembre 10, 2021 at 6:19

    Фільми та серiали 2020 українською
    мовою в HD якості Вечные

  46. Хэллоуин убивает

    says Novembre 10, 2021 at 6:22

    Новинки фільми, серіали, мультфільми 2021 року, які вже вийшли Ви можете дивитися українською на нашому сайті Хэллоуин убивает

  47. Главный герой

    says Novembre 10, 2021 at 6:25

    Дивитися популярні фільми 2021-2021 року Главный герой

  48. Небо 2021

    says Novembre 10, 2021 at 6:27

    Дивитися популярні фільми 2021-2021 року Небо 2021

  49. Ампир V

    says Novembre 10, 2021 at 6:29

    Найкращі фільми 2021 Ампир V

  50. Последняя дуэль

    says Novembre 10, 2021 at 7:17

    Дивитися фільми онлайн в HD якості українською мовою Последняя дуэль

  51. Prednisone

    says Novembre 12, 2021 at 9:49

    Cat Amoxicillin

  52. priligy 30mg price

    says Novembre 12, 2021 at 12:16

    Viagra All’Estero

  53. viagra sample pack

    says Dicembre 18, 2021 at 15:33

    Canadian Mall Pharmacy

  54. floosse

    says Gennaio 18, 2022 at 10:16

    [url=http://alevitrasp.com]mmorpg levitra[/url] Cheap Viagra Pills Uk Dordrearia

  55. PhaliaCit

    says Gennaio 29, 2022 at 23:04

    Osxcpt Plaquenil

  56. link

    says Febbraio 10, 2022 at 12:31

    Дивитися фільми українською онлайн link

  57. link

    says Febbraio 13, 2022 at 6:48

    Новинки фільми, серіали,
    мультфільми 2021 року, які вже вийшли Ви можете дивитися українською на
    нашому сайті link

  58. link

    says Febbraio 13, 2022 at 7:27

    Фільми та серiали 2020 українською мовою в HD якості link

  59. link

    says Febbraio 13, 2022 at 21:09

    Нові сучасні фільми дивитися
    українською мовою онлайн в хорошій якості HD link

  60. link

    says Febbraio 13, 2022 at 21:14

    Найкращі українські фільми 2021 року link

  61. link

    says Febbraio 13, 2022 at 21:18

    Нові сучасні фільми дивитися українською
    мовою онлайн в хорошій якості HD link

  62. link

    says Febbraio 13, 2022 at 22:54

    Найкращі фільми 2021 link

  63. link

    says Febbraio 13, 2022 at 22:55

    Фільми та серiали 2020 українською
    мовою в HD якості link

  64. link

    says Febbraio 14, 2022 at 7:41

    Нові фільми 2021 року. link

  65. link

    says Febbraio 14, 2022 at 17:59

    Дивитися фільми українською онлайн link

  66. link

    says Febbraio 14, 2022 at 19:09

    Фільми та серiали 2020 українською мовою в HD якості link

  67. Золото 17 серия

    says Febbraio 18, 2022 at 15:49

    Дивитися фільми українською
    онлайн Золото 17 серия

  68. Папы 2022

    says Febbraio 21, 2022 at 12:37

    Дивитися фільми онлайн в HD якості українською мовою Папы 2022

  69. Папы 2022

    says Febbraio 21, 2022 at 16:50

    Дивитися фільми українською онлайн Папы 2022

  70. Link

    says Febbraio 21, 2022 at 21:13

    Новинки фільми, серіали, мультфільми 2021 року, які вже вийшли Ви можете дивитися українською на нашому сайті Link

  71. Link

    says Febbraio 21, 2022 at 21:43

    Нові сучасні фільми дивитися українською мовою онлайн в хорошій якості HD Link

  72. Папы 2022

    says Febbraio 22, 2022 at 9:09

    Всі фільми новинки 2020 року онлайн українською в хорошій
    якості Папы 2022

  73. Abrtlusia

    says Marzo 17, 2022 at 7:07
  74. Link

    says Maggio 09, 2022 at 21:05

    Всі фільми новинки 2020 року
    онлайн українською в хорошій якості Link

  75. Прием психолога?

    says Giugno 12, 2022 at 7:00

    Психолог онлайн. Консультация Прием психолога?
    – 6863 врачей, 6655 отзывов.

  76. Прием психолога?

    says Giugno 12, 2022 at 11:31

    Психолог онлайн. Консультация Прием психолога? – 5436
    врачей, 5953 отзывов.

  77. Прием психолога?

    says Giugno 12, 2022 at 14:32

    Психолог онлайн. Консультация Прием психолога? – 7954 врачей, 5661 отзывов.

  78. Прием психолога?

    says Giugno 14, 2022 at 4:53

    Онлайн-консультация психолога Прием психолога? – 5388 врачей, 3474 отзывов.

  79. через онлайн

    says Giugno 17, 2022 at 15:55

    Смотреть фильмы онлайн бесплатно и легально..
    Кино через онлайн.
    Лучшие фильмы в жанре боевик на ГидОнлайн.

  80. кинотеатр где

    says Giugno 17, 2022 at 22:01

    Смотреть онлайн полный
    фильм в HD 1080 фильмы онлайн. Здесь кинотеатр где.
    Смотреть онлайн бесплатно в качестве HD.

  81. стала смотреть в

    says Giugno 19, 2022 at 6:45

    смотреть онлайн фильм – Фильмы онлайн..
    Кино стала смотреть в.

    Смотреть фильм в хорошем качестве.

  82. и стал смотреть

    says Giugno 19, 2022 at 14:38

    Смотреть сериалы и фильмы онлайн,
    Новые hd видео.. Вот и стал смотреть.
    Смотрите на Баскино фильмы и сериалы
    в HD качестве.

  83. равнодушно смотреть

    says Giugno 20, 2022 at 8:42

    Смотрите на Баскино фильмы и сериалы в HD
    качестве.. Фильм равнодушно смотреть.
    Смотреть фильмы онлайн — Теги видео

  84. крис хемсворт тор любовь и гром торс

    says Giugno 20, 2022 at 10:03

    Фильмы смотреть онлайн скачать..
    Доступ крис хемсворт тор любовь и гром торс.

    Список фильмов: смотреть онлайн и бесплатно лучшие

  85. Pleabiene

    says Agosto 03, 2022 at 0:25

    [url=https://buycialikonline.com]cialis cheapest online prices[/url] Cephalexin Dose For Dogs

  86. Сериал Дом Дракона 10 серия

    says Settembre 13, 2022 at 23:16

    Все серии ДНК-шоу на Пятнице смотреть онлайн в HD..
    Тут Сериал Дом Дракона 10 серия.
    Видео смотреть онлайн.

  87. тут

    says Settembre 14, 2022 at 11:32

    Видео: Комедия, Россия, 2022. Вот тут.

    Фильмы смотреть в HD качестве.

  88. смотреть художественные фильмы

    says Settembre 14, 2022 at 12:07

    Наверно самый лучший момент фильма))).

    По ссылке смотреть художественные фильмы.
    Google: “название_фильма/сериала смотреть онлайн

  89. Онлайн фильмы

    says Settembre 15, 2022 at 4:59

    Смотрите Фильм онлайн и бесплатно в HD качестве..
    Кино Онлайн фильмы.
    Фильм смотреть онлайн бесплатно.

  90. Онлайн фильмы

    says Settembre 15, 2022 at 5:13

    Фильмы в жанре. Здесь Онлайн фильмы.

    Последние выпуски передач и новые серии любимых сериалов!

  91. Онлайн фильмы

    says Settembre 15, 2022 at 6:04

    Моё кино смотреть онлайн.. Кино Онлайн фильмы.
    смотреть онлайн фильм – Фильмы онлайн.

  92. Онлайн фильмы

    says Settembre 15, 2022 at 7:55

    Смотреть фильм онлайн без регистрации.
    По ссылке Онлайн фильмы.
    Фильм смотрите бесплатно
    на Filmix.

  93. 123movies official site

    says Settembre 17, 2022 at 0:12

    123movies official site 123movies Free Online
    Movie Streaming Sites

  94. Graysonpr

    says Ottobre 06, 2022 at 0:22

    plaquenil 400mg over the counter buy plaquenil where can i buy plaquenil 400mg

  95. valtrexo Niva

    says Ottobre 07, 2022 at 16:42

    lasix without prescription cost of lasix 100mg cheapest lasix

  96. Strattera Niva

    says Ottobre 09, 2022 at 12:50

    biaxin 250 mg medication cost of biaxin biaxin 500 mg for sale

  97. Kierancymn

    says Ottobre 12, 2022 at 11:01
  98. Furosemide Niva

    says Ottobre 12, 2022 at 22:00

    cost of zyloprim where to buy zyloprim where can i buy zyloprim

Add your Comment