OSTACOLO ALLE FUNZIONI DI VIGILANZA E D. LGS. 231/2001

di Carlo CAVALLO
Avvocato in Torino


Articolo comparso sulla rivista BancaFinanza (dicembre 2014)150123-banca_finanza

Numerosi organi di informazione hanno recentemente riportato la notizia che i vertici di un importante istituto bancario sono stati sottoposti a procedimento penale in relazione al delitto di “Ostacolo all’esercizio delle funzioni delle autorità pubbliche di vigilanza” contemplato dall’art. 2638 del codice civile per aver esposto fatti non rispondenti al vero sulla situazione patrimoniale della società nelle comunicazioni periodiche a Banca d’Italia con riguardo alla classificazione e valutazione dei crediti.

L’istituto di credito è stato sottoposto ad indagini da parte della Procura territorialmente competente per la violazione del D. Lgs. 231/2001 (Responsabilità amministrativa da reato) in relazione agli illeciti commessi nel suo interesse e a suo vantaggio dai citati vertici.

La Guardia di Finanza, con una ricostruzione capillare della vicenda, ha accertato precise responsabilità penali a carico degli indagati i quali, secondo  l’ipotesi accusatoria, quantomeno a partire dal 1997, avevano realizzato una manipolazione del software in uso alla banca per la fatturazione dei leasing, al fine di incassare interessi superiori rispetto a quelli addebitabili da contratto.

I “fattori correttivi” utilizzati, applicati a partire dal 2004 ad oltre 54.000 contratti, hanno consentito all’istituto di credito di introitare illecitamente almeno 72.747.000 di euro relativi ai leasing, nonché 15.387.000 di euro relativi ai contratti gestiti. Tecnicamente, il principale correttivo fraudolento riguardava il tasso di indicizzazione legato all’Euribor: in caso di aumento del tasso la banca addebitava al cliente una somma pari al 150% di quella dovuta mentre, in caso di riduzione del tasso, ai clienti era accreditato solo il 50% di quanto spettante.

Grazie al collaudato sistema illecito i bilanci dell’istituto di credito, malgrado il noto periodo di sofferenza per le aziende operanti nel settore, si erano incrementati a tal punto che la società appariva l’ente più performante dell’intero Gruppo bancario di appartenenza, circostanza, questa dell’incremento dei bilanci, che integra certamente il requisito del vantaggio, richiesto dalla normativa sulla responsabilità dell’ente per delineare la responsabilità ex d. lgs. 231/2001.

Oltre a ciò, i risultati ottenuti avevano permesso ai manager di conseguire remunerazioni e premi di rilevante entità. Alcuni indagati, dopo l’esecuzione della perquisizioni a loro carico, hanno provveduto a “spogliarsi” dei beni mobili ed immobili di loro proprietà al fine di ostacolare ogni eventuale pretesa da parte dell’Autorità Giudiziaria.

Le indagini si sono concluse con la segnalazione alla Procura competente di una associazione per delinquere, composta da 7 persone fisiche, tutte con ruoli apicali in seno alla banca, che operavano in sinergia affinché le condotte fraudolente non fossero di facile individuazione rispetto alle ordinarie verifiche previste in ambito bancario, civilistico e fiscale.

Chiamata in causa in base alle norme della “231” del 2001 sulla responsabilità amministrativa degli enti in relazione agli illeciti commessi nel suo interesse e a suo vantaggio dal sodalizio criminale, l’istituto bancario ha chiarito di essere pronto a difendersi dalle accuse.

E’ stato chiarito che nessuno degli indagati lavora più all’interno della banca: il management è stato completamente rinnovato e la clientela è stata indennizzata ancor prima di attendere la chiusura delle indagini.

Il nuovo direttore generale ed il legale che ha assunto la difesa dell’istituto di credito hanno fatto sapere che la banca ha restituito tutte le somme indebitamente percepite negli anni, comprensive degli interessi, per un totale di oltre 90 milioni, risarcendo praticamente la totalità della clientela. «La Procura aveva incaricato un consulente di larga fama di verificare se i conteggi della banca erano stati corretti e dovrebbe aver concluso in tal senso». La capogruppo ha ripatrimonializzato la controllata per permettere i rimborsi.

Il legale che assiste l’istituto di credito ha sottolineato che oltre ad aver cambiato l’intero management, la banca ha fornito ampia collaborazione agli inquirenti per fare assoluta chiarezza sui fatti e si è detto convinto che non vi sia alcun profilo di responsabilità ex d. lgs. 231/2001. «La banca si era dotata di un modello organizzativo idoneo. Confidiamo di poterne dimostrare la correttezza. E’ stato visionato da diversi esperti titolati e tutti lo hanno considerato valido, pertanto non abbiamo ritenuto di doverlo modificare. Siamo assolutamente convinti che un fatto simile non accadrà più».

Il modello, secondo quanto emerso dalle indagini, sarebbe stato aggirato dai funzionari di livello apicale, gli stessi che si sarebbero dovuti “autocontrollare “.

Proprio in relazione alla tenuta dei controlli predisposti dal modello vale la pena di rammentare che recentemente l’Autorità Giudiziaria si è espressa con pronunce che spesso hanno sottolineato l’inadeguatezza dei modelli nella parte più concreta, quella relativa alla specifica individuazione delle mansioni che ogni singolo operatore deve svolgere, giungendo così ad affermare la responsabilità dell’ente.

Comments (116)

  1. Propecia

    says Agosto 30, 2021 at 4:13

    Discount Fedex Elocon Buy Mastercard Store

  2. Stromectol

    says Agosto 30, 2021 at 7:14

    Amoxicillin Antibiotic Inhibition Zones

  3. Cialis

    says Agosto 30, 2021 at 18:47

    Propecia Success Stories Hair Loss

  4. wricswede

    says Settembre 04, 2021 at 22:05
  5. is cialis better than viagra

    says Settembre 06, 2021 at 2:27

    comprar cialis legal

  6. UnwigoB

    says Settembre 07, 2021 at 14:08
  7. Zithromax

    says Settembre 17, 2021 at 2:53

    Levitra Funziona

  8. plaquenil 200mg price

    says Settembre 17, 2021 at 14:38

    cialis soft order

  9. Priligy

    says Settembre 17, 2021 at 15:42

    Buy Tamoxifen For Research

  10. accoste

    says Settembre 18, 2021 at 10:09
  11. postall

    says Settembre 20, 2021 at 3:39
  12. easesee

    says Settembre 21, 2021 at 20:54
  13. Консультация у психолога

    says Settembre 22, 2021 at 16:43

    Психотерапия онлайн! Консультация у психолога
    Услуги консультации психолога.
    Консультация психолога в Киеве
    Онлайн-консультация у психолога.

    Психолог Онлайн. Індивідуальні консультації.

    Індивідуальні консультації.

  14. Lasix

    says Settembre 23, 2021 at 12:35

    Don’T Take Amoxicillin With Milk

  15. Семейное консультирование и психотерапия

    says Settembre 23, 2021 at 18:06

    Метод Берта Хеллингера.

    Семейное консультирование и психотерапия Системные перестановки.

    Метод Берта Хеллингера. Системные перестановки.

    Организационные расстановки.

    Метод семейных расстановок
    по Берту Хеллингеру.

  16. новые танцы 8 выпуск танцы на тнт новый сезон

    says Settembre 25, 2021 at 19:05

    новые танцы 1 новые танцы 8 выпуск смотреть новые танцы в хорошем качестве бесплатно новые танцы смотреть в хорошем качестве тнт новые танцы смотреть онлайн бесплатно

  17. смотреть танцы на тнт новый выпуск

    says Settembre 26, 2021 at 7:10

    новые танцы 8 выпуск танцы на тнт новый сезон
    новые танцы на тнт онлайн новые танцы 3 новые танцы 8 выпуск

  18. смотреть битву экстрасенсов 21

    says Settembre 27, 2021 at 7:10

    Шоу «Битва Экстрасенсов» (сезон 22, серия 1): смотреть
    онлайн в хорошем качестве смотреть битву экстрасенсов 21 новая битва экстрасенсов 2021

  19. dosage prednisone in humans

    says Ottobre 02, 2021 at 22:20

    Comprar Cialis Madrid Sin Receta

  20. Игра в кальмара 1 серия смотреть онлайн

    says Ottobre 03, 2021 at 17:55

    Вы можете смотреть Фильмы совершенно бесплатно Игра в кальмара 1 серия смотреть онлайн все
    свежие новинки кино 2021, которые уже вышли в прокат.

  21. Neurontine

    says Ottobre 09, 2021 at 6:10

    Propecia Ejercicios

  22. Чики смотреть онлайн

    says Ottobre 09, 2021 at 8:29

    Подготовили для Вас девятнадцать
    топовых сериалов для ценителей фэнтези.

    Чики смотреть онлайн смотреть онлайн.
    Сортируйте по планируемой дате выхода, Сериалы жанра “Фантастика”.
    Аналогично наш проект предоставляет меню
    каналов Россия, HD Новый канал,
    4K ТНТ, прямой эфир Россия 1,
    трансляция Eurosport 1.

  23. Бумажный дом 5 сезон 7 серия смотреть онлайн

    says Ottobre 10, 2021 at 13:02

    Здесь шесть рейтинговых сериалов для фанатов драмы.
    Бумажный дом 5 сезон 7 серия смотреть онлайн на gUftVyaE ТВ.
    Смотрите по году выхода, Сериалы жанра “Приключения”.
    Также все мы представляет номенклатуру различных каналов СТБ, HD Euronews, 4K Че,
    прямой эфир Суббота, трансляция 360°.

  24. Когда выйдет новый сезон полицейского с Рублевки

    says Ottobre 10, 2021 at 13:29

    У нас тринадцать последних сериалов для истинных ценителей тайны.
    Когда выйдет новый сезон полицейского с Рублевки все серии подряд,
    смотреть онлайн. Выбирайте по году, Сериалы жанра
    “Триллер”. Дополнительно все
    мы предоставляет номенклатуру телеканалов 2х2, HD Мир,
    4K Ю, прямой эфир Bollywood HD, трансляция Наше
    новое кино.

  25. Cialis

    says Ottobre 29, 2021 at 22:11

    Misoprostol To Induce Labor

  26. oral ivermectin

    says Ottobre 31, 2021 at 5:51

    Cephalexin Ibuprofen

  27. Propecia

    says Ottobre 31, 2021 at 19:12

    Cialis Malaga

  28. Viagra

    says Novembre 01, 2021 at 5:42

    Using Propecia Results

  29. Cialis

    says Novembre 01, 2021 at 6:12

    Kamagra With High Blood Pressure

  30. Anneplirl

    says Novembre 03, 2021 at 1:42
  31. Viagra

    says Novembre 04, 2021 at 18:49

    Generic Propecia 5mg X Pills

  32. weiliarse

    says Novembre 06, 2021 at 20:07
  33. фільми українською мовою

    says Novembre 07, 2021 at 3:51

    Всі фільми новинки 2020 року онлайн українською в хорошій якості фільми українською мовою

  34. furosemide classification

    says Novembre 07, 2021 at 10:53

    Propecia Work

  35. ahrbella

    says Novembre 09, 2021 at 8:01

    Всі фільми новинки 2020 року онлайн українською
    в хорошій якості ahrbella

  36. nicl

    says Novembre 09, 2021 at 14:20

    Фільми та серiали 2020 українською мовою в HD якості nicl

  37. Ледяной демон смотреть онлайн

    says Novembre 10, 2021 at 6:22

    Новинки фільми, серіали, мультфільми 2021 року,
    які вже вийшли Ви можете дивитися українською на
    нашому сайті Ледяной демон смотреть онлайн

  38. Вечные

    says Novembre 10, 2021 at 6:22

    Дивитися фільми онлайн в HD якості українською мовою
    Вечные

  39. Хэллоуин убивает

    says Novembre 10, 2021 at 6:23

    Найкращі українські фільми 2021 року Хэллоуин убивает

  40. Главный герой

    says Novembre 10, 2021 at 6:30

    Новинки фільми, серіали, мультфільми 2021 року, які вже вийшли Ви можете дивитися українською на нашому сайті
    Главный герой

  41. Небо 2021

    says Novembre 10, 2021 at 6:32

    Найкращі фільми 2021 Небо 2021

  42. Ампир V

    says Novembre 10, 2021 at 6:39

    Нові фільми 2021 року. Ампир V

  43. Последняя дуэль

    says Novembre 10, 2021 at 7:23

    Дивитися популярні фільми 2021-2021 року Последняя дуэль

  44. Teawworce

    says Novembre 13, 2021 at 0:43
  45. Prednisone

    says Novembre 13, 2021 at 10:46

    Achat Cialis Fr

  46. priligy cvs

    says Novembre 13, 2021 at 19:42

    Phneumonia Amoxicillin

  47. gabapentin for cats buy online

    says Dicembre 04, 2021 at 10:46

    viagra receta medica

  48. cialis generic 5mg

    says Dicembre 07, 2021 at 5:38

    Acheter Xenical 120

  49. is cialis generic

    says Dicembre 10, 2021 at 14:46

    Pimple

  50. zithromax uses

    says Dicembre 18, 2021 at 16:21

    Canadian Discount Drugs

  51. buy viagra online overnight shipping

    says Dicembre 20, 2021 at 3:54

    cialis comparatif prix

  52. how long is cialis effective

    says Gennaio 19, 2022 at 0:54

    I’m impressed, I must say. Rarely do I come across a blog that’s equally educative and engaging, and let me tell
    you, you’ve hit the nail on the head. The problem is an issue that not enough people are speaking intelligently about.

    I am very happy I stumbled across this during my hunt for
    something regarding this.

  53. Link

    says Maggio 09, 2022 at 1:48

    Фільми українською в хорошій якості – онлайн без реклами Link

  54. Парад 9 мая 2022 год

    says Maggio 09, 2022 at 5:12

    Дивитися фільми українською мовою
    онлайн в HD якості Парад 9 мая 2022 год

  55. Link

    says Maggio 09, 2022 at 10:02

    Не пропустіть кращі новинки кіно українською 2021
    року Link

  56. Link

    says Maggio 09, 2022 at 14:25

    Нові сучасні фільми дивитися українською мовою онлайн
    в хорошій якості HD Link

  57. Link

    says Maggio 09, 2022 at 15:33

    Нові фільми 2021 року. Link

  58. Link

    says Maggio 09, 2022 at 15:53

    Найкращі фільми 2021 Link

  59. 2022

    says Maggio 09, 2022 at 16:02

    Нові фільми 2021 року. 2022

  60. Link

    says Maggio 09, 2022 at 16:04

    Дивитися фільми українською онлайн Link

  61. Link

    says Maggio 09, 2022 at 16:16

    Нові фільми 2021 року. Link

  62. Link

    says Maggio 09, 2022 at 16:32

    Фільми українською в хорошій
    якості – онлайн без реклами Link

  63. фильмы и спектакли

    says Giugno 17, 2022 at 15:58

    Смотреть Фильм онлайн без регистрации,
    бесплатно.. Кино фильмы и спектакли.
    Просмотр телеканала СТС Love в режиме онлайн.

  64. онлайн платформу

    says Giugno 17, 2022 at 22:22

    Прямой эфир 12 канала онлайн..
    Фильм онлайн платформу.
    Смотреть онлайн. Новый фильм

  65. онлайн услуги

    says Giugno 19, 2022 at 6:45

    ТОП 250 фильмов смотреть онлайн версия бесплатно.
    Кино онлайн услуги.
    Смотреть фильм онлайн – список всех старых фильмов,
    фильмография.

  66. качестве дополнительного

    says Giugno 19, 2022 at 14:39

    Онлайн Торрент Телевидение online TV channel..
    Доступ качестве дополнительного.
    Каталог рекомендуемых фильмов на ГидОнлайн.
    Качество: · Информация о фильме

  67. которое фильм занял на

    says Giugno 20, 2022 at 9:40

    Смотреть онлайн. Смотреть фильм онлайн..
    Хотя которое фильм занял на.
    Фильм смотреть онлайн бесплатно.

  68. тор 4 любовь и гром лорд фильм

    says Giugno 20, 2022 at 10:01

    Фильмы 2022 смотреть онлайн в хорошем качестве..
    Тут тор 4 любовь и гром лорд фильм.
    Посмотреть описание фильма.
    Смотреть онлайн.

  69. Pleabiene

    says Agosto 04, 2022 at 17:49

    E [url=http://buycialikonline.com]cialis online reviews[/url]

Add your Comment