La responsabilità della società capogruppo ex D.Lgs. 231/2001

di Avv. Carlo Cavallo150123-banca_finanza

Articolo comparso sulla rivista BancaFinanza (marzo 2017).

 

È noto, che il D. lgs. n. 231 del 2001, che ha introdotto nel nostro ordinamento la responsabilità amministrativa (o para-penale) degli enti giuridici, prende in considerazione società (e, più in generale, enti e persone giuridiche) individualmente considerate: ogni ente, dunque, risponde per sé, vale a dire per quegli illeciti realizzati nel suo interesse o a suo vantaggio da uno dei soggetti (apicali o sottoposti) indicati all’art. 5 del decreto medesimo. Ciò che il decreto non sembra prendere in considerazione è il fenomeno – pure espressamente disciplinato dal diritto societario (artt. 2497 e seguenti del codice civile) – dei gruppi societari, ovvero di quelle concentrazioni di una pluralità di società sotto la direzione ed il controllo di una c.d. capogruppo (o holding).

Con la recente sentenza n. 52316 del 2016 i Giudici della Suprema Corte hanno affrontato più compiutamente le problematiche relative all’assenza, all’interno del D. lgs. n. 231 del 2001, di una disciplina relativa al fenomeno dei gruppi d’impresa, cercando, in particolare, di rispondere ad un problema pressante: se sia o meno configurabile la responsabilità amministrativa in capo ad una società capogruppo nell’ipotesi in cui il reato presupposto sia stato posto in essere, da un soggetto apicale o sottoposto, nell’interesse o a vantaggio immediato di una società controllata.

Nel caso in commento, i Giudici di legittimità erano chiamati a pronunciarsi a seguito della condanna dei vertici societari di alcune imprese, coinvolte in un traffico di esportazioni illecite, per i reati di associazione per delinquere e di truffa aggravata per il conseguimento di erogazioni pubbliche. Il processo, in primo e secondo grado, aveva chiamato in causa, altresì, la responsabilità, ai sensi del citato D. lgs. n. 231 del 2001, della parent company (cioè della società capogruppo), in riferimento ai reati commessi nell’ambito delle sue “controllate”.

Nella recente pronuncia, la Suprema Corte afferma: “il fatto che, formalmente, le società facenti parte del gruppo siano giuridicamente autonome ed indipendenti, non impedisce che le attività di ciascuna costituiscano espressione di una comune politica d’impresa, generalmente voluta dalla holding partecipante nell’ottica della diversificazione dei rischi“. Riconoscendo, dunque, sul piano sostanziale, che spesso gli illeciti realizzati da una società del gruppo dipendono da scelte assunte “ai vertici” (nello specifico, dalla capogruppo), la pronuncia in esame chiarisce però che va escluso qualunque automatismo che possa far derivare dalla responsabilità di una società controllata anche quella della holding.

Rilevano, infatti, i Giudici, che per poter affermare tale responsabilità non è sufficiente evocare l’appartenenza al gruppo o più genericamente ad un “interesse di gruppo“: è infatti pur sempre compito dell’Accusa quello di dimostrare puntualmente – per tutte le società coinvolte – la sussistenza delle generali condizioni per l’addebito della responsabilità previste dal decreto “231” e cioè, come noto, la commissione da parte di un soggetto qualificato di un reato-presupposto nell’interesse od a vantaggio dell’ente di appartenenza. Si è così affermato il principio di diritto per cui “in tema di responsabilità da reato la società capogruppo (holding) o altre società facenti parte di un gruppo possono essere chiamate a rispondere, ai sensi del D.lgs. n. 231 del 2001, del reato commesso nell’ambito dell’attività di una società controllata appartenente al medesimo gruppo, purchè nella consumazione del reato presupposto concorra anche almeno una persona fisica che agisca per conto della holding stessa, non essendo sufficiente l’enucleazione di un generico riferimento al gruppo, ovvero ad un c.d. generale “interesse di gruppo“.

Comments (270)

  1. Cialis

    says Agosto 28, 2021 at 12:07

    cialis shipping

  2. Propecia

    says Settembre 06, 2021 at 22:15

    Costo De Kamagra

  3. UnwigoB

    says Settembre 10, 2021 at 4:47
  4. Stromectol

    says Settembre 13, 2021 at 21:06

    Imitrex

  5. buy lasix uk

    says Settembre 14, 2021 at 19:42

    comprar cialis on line en espana

  6. postall

    says Settembre 14, 2021 at 20:48
  7. hydroxychloroquine price per pill

    says Settembre 15, 2021 at 15:09

    Acheter Azithromycin Canada

  8. accoste

    says Settembre 18, 2021 at 0:00
  9. Онлайн консультация

    says Settembre 24, 2021 at 9:14

    Опытные психотерапевты и психологи.

    Онлайн консультация Консультация психолога.

    Цены на услуги и консультации психолога.
    Консультация психолога в Киеве Психологи онлайн.
    Консультация у психолога.
    Консультация по Skype.

  10. Системно-феноменологический подход

    says Settembre 25, 2021 at 7:30

    Расстановки по Хеллингеру. Системно-феноменологический подход Системные расстановки.
    Системные перестановки. Растановки.
    Метод семейных расстановок
    по Берту Хеллингеру. Растановки.

  11. priligy en france

    says Settembre 26, 2021 at 12:33

    Cialis 10mg Posologie

  12. новые танцы 8 выпуск новые танцы в хорошем качестве

    says Settembre 26, 2021 at 19:52

    новые танцы на тнт новые танцы на тнт онлайн
    бесплатно новые танцы онлайн 2021 смотреть новые танцы в хорошем качестве бесплатно

  13. gabapentin 300 mg

    says Settembre 30, 2021 at 19:29

    forum doctissimo cialis

  14. форсаж 9 фильм 2021 смотреть онлайн 1080

    says Settembre 30, 2021 at 22:48

    Все лучшие фильмы онлайн: самый полный каталог кино форсаж 9 фильм 2021 смотреть онлайн 1080 50 лучших
    фильмов первой половины 2021 года

  15. Doomanato

    says Ottobre 05, 2021 at 5:52
  16. purchase prednisone

    says Ottobre 07, 2021 at 3:08

    cialis court

  17. Пацанки 6 Сезон 5 Серия

    says Ottobre 14, 2021 at 15:08

    Фильм очень понравился Пацанки 6 Сезон 5 Серия смотреть новинки фильмов
    2021 года онлайн в HD качестве и без регистрации в онлайн кинотеатре

  18. Cialis

    says Ottobre 30, 2021 at 11:07

    Propecia Libido Impotence

  19. Propecia

    says Novembre 05, 2021 at 3:28

    Potenzmittel Viagra Deutschland

  20. cialis vs viagra

    says Novembre 05, 2021 at 16:08

    Legally Bentyl Ups Drugs

  21. generic viagra feedback

    says Novembre 07, 2021 at 9:05

    Cialis Ubersetzung

  22. Teawworce

    says Novembre 08, 2021 at 4:45
  23. zexeskTix

    says Novembre 08, 2021 at 20:23
  24. manthaler

    says Novembre 09, 2021 at 15:22

    Найкращі українські фільми 2021 року
    manthaler

  25. Вечные

    says Novembre 10, 2021 at 10:08

    Нові сучасні фільми дивитися українською мовою
    онлайн в хорошій якості
    HD Вечные

  26. Ампир V

    says Novembre 10, 2021 at 11:57

    Найкращі українські фільми 2021 року Ампир V

  27. Хэллоуин убивает

    says Novembre 10, 2021 at 19:18

    Всі фільми новинки 2020 року онлайн українською в хорошій якості Хэллоуин убивает

  28. Небо 2021

    says Novembre 10, 2021 at 19:23

    Новинки фільми, серіали, мультфільми 2021 року,
    які вже вийшли Ви можете
    дивитися українською на нашому сайті Небо 2021

  29. Главный герой

    says Novembre 10, 2021 at 19:58

    Дивитися фільми українською
    мовою онлайн в HD якості Главный герой

  30. Человек паук смотреть онлайн

    says Novembre 10, 2021 at 21:08

    59569 498254 https://clck.ru/XEMJK

  31. viagra erectile dysfunction drugs

    says Novembre 11, 2021 at 23:39

    Cialis Para Se Usa

  32. Lasix

    says Novembre 12, 2021 at 22:07

    75mg Clomid

  33. Stromectol

    says Novembre 14, 2021 at 15:06

    Cialis Daily

  34. how long does it take prednisone to work

    says Novembre 14, 2021 at 17:17

    Aml Cephalexin Uses And Indication

  35. Priligy

    says Novembre 15, 2021 at 3:22

    How To Buy Letrozole

  36. ResHeesee

    says Novembre 16, 2021 at 7:19
  37. gabapentin neurontin

    says Dicembre 06, 2021 at 3:06

    Levitra Prezzo In Vendita

  38. neurontin generic

    says Dicembre 09, 2021 at 1:41

    Propecia Fecha De Parto

  39. katalog firm

    says Dicembre 13, 2021 at 7:27

    Sweet blog! I found it while browsing on Yahoo News.
    Do you have any tips on how to get listed in Yahoo News? I’ve been trying for a while but I never seem to get there!
    Many thanks

  40. auto approve list

    says Dicembre 14, 2021 at 16:44

    It’s in point of fact a nice and useful piece of information. I’m happy that you just shared this
    useful information with us. Please stay us informed like this.
    Thank you for sharing.

  41. patent on viagra

    says Dicembre 19, 2021 at 22:31

    Cialis Cost Vs Viagra Cost

  42. Dieskcell

    says Dicembre 31, 2021 at 1:15

    kamagra glaucoma kamagra farmacias generic kamagra buy

  43. PhaliaCit

    says Gennaio 27, 2022 at 14:29

    Acticin Elimite Ygjhgg Plaquenil

  44. Taylor

    says Gennaio 28, 2022 at 18:17

    Hurrah, that’s what I was seeking for, what a
    data! existing here at this web site, thanks admin of this website.

  45. Geopymn

    says Gennaio 29, 2022 at 1:34

    tadalafil chalis Prednisone woman female F Pxyhcw

  46. Diamond Painting

    says Febbraio 05, 2022 at 23:30

    This is really interesting, You’re a very skilled blogger.
    I’ve joined your rss feed and look forward to seeking more oof your magnificent post.

    Also, I’ve shared your site in my sociual networks!

  47. near me

    says Febbraio 12, 2022 at 22:55

    Have you ever thought about publishing an e-book or guest authoring on other blogs?
    I have a blog based upon on the same subjects you discuss and would really like to have you share some stories/information. I know
    my viewers would value your work. If you’re even remotely interested,
    feel free to shoot me an e-mail.

  48. Link

    says Maggio 09, 2022 at 0:20

    Не пропустіть кращі новинки кіно українською 2021 року Link

  49. Link

    says Maggio 09, 2022 at 4:46

    Найкращі українські фільми 2021 року Link

  50. Link

    says Maggio 09, 2022 at 10:41

    Найкращі фільми 2021 Link

  51. Link

    says Maggio 09, 2022 at 10:46

    Дивитися фільми українською онлайн Link

  52. Link

    says Maggio 09, 2022 at 10:53

    Дивитися фільми українською онлайн Link

  53. Link

    says Maggio 09, 2022 at 11:26

    Дивитися фільми українською онлайн Link

  54. Link

    says Maggio 09, 2022 at 11:46

    Новинки фільми, серіали, мультфільми 2021 року, які вже вийшли Ви можете дивитися українською на нашому сайті Link

  55. Link

    says Maggio 09, 2022 at 12:07

    Дивитися фільми українською онлайн Link

  56. 2022

    says Maggio 09, 2022 at 14:58

    Дивитися фільми українською онлайн 2022

  57. Link

    says Maggio 09, 2022 at 15:51

    Не пропустіть кращі новинки кіно українською 2021 року
    Link

  58. качестве представителей

    says Giugno 17, 2022 at 16:32

    Смотреть онлайн полный фильм в HD 1080 фильмы
    онлайн. Доступ качестве представителей.

    Смотреть фильм онлайн
    в хорошем качестве HD – приятного просмотра.

  59. смотри же у меня

    says Giugno 17, 2022 at 22:44

    ТОП 250 фильмов смотреть онлайн версия Фильмикс бесплатно..
    Здесь смотри же у меня.
    Смотреть фильмы онлайн бесплатно и легально.

  60. смотри уже

    says Giugno 19, 2022 at 6:50

    Смотреть фильмы онлайн бесплатно и легально..

    Фильм смотри уже.
    Online – смотреть видео онлайн

  61. фильмы смотрю то кажется что

    says Giugno 19, 2022 at 14:44

    Смотреть фильмы онлайн бесплатно и легально..

    Тут фильмы смотрю то кажется что.
    Смотреть фильмы онлайн бесплатно в хорошем качестве.

  62. фильмы что

    says Giugno 20, 2022 at 9:45

    Фильм · Рейтинг · Год: ·
    Страна: · Жанр: · Время:..
    Доступ фильмы что.
    Смотреть фильм онлайн – список всех старых фильмов, фильмография.

  63. тор 4 любовь и гром фигурки

    says Giugno 20, 2022 at 10:05

    Все новинки кино на нашем сайте бесплатно
    и без регистрации.. Вот тор 4 любовь и гром фигурки.
    Фильм Про – ты решаешь, что смотреть

  64. Pleabiene

    says Agosto 04, 2022 at 6:15

    [url=https://buycialikonline.com]buy cheap generic cialis uk[/url] Acheter Levitra Original

  65. Тут фильмы

    says Settembre 14, 2022 at 14:26

    Фильм в хорошем качестве hd 720 1080.
    Вот Тут фильмы.
    Можете смотреть кино без субтитров

  66. кино онлаин

    says Settembre 14, 2022 at 15:43

    Просмотр телеканала News One в
    режиме онлайн.. Вот кино онлаин.
    Просмотр телеканала СТБ в режиме онлайн.

  67. Онлайн фильмы

    says Settembre 15, 2022 at 4:36

    Наш портал позволяет смотреть фильмы онлайн в хорошем качестве.
    Здесь Онлайн фильмы.
    Смотрите ваши любимые шоу,
    сериалы и фильмы онлайн!

  68. Онлайн фильмы

    says Settembre 15, 2022 at 5:14

    Можете смотреть кино без субтитров.
    Здесь Онлайн фильмы.
    Сериалы и фильмы смотреть онлайн видео HD.

  69. Онлайн фильмы

    says Settembre 15, 2022 at 8:09

    Фильмы в жанре. Кино Онлайн фильмы.
    Смотрим прямой эфир «НАШ КАНАЛ»

  70. Онлайн фильмы

    says Settembre 15, 2022 at 8:14

    Смотреть фильм онлайн бесплатно в хорошем качестве..
    Здесь Онлайн фильмы.
    Смотреть онлайн. Смотреть фильм онлайн.

  71. 123 free movies

    says Settembre 16, 2022 at 23:55

    123 free movies
    Free Guy 123movies

  72. Сайт

    says Ottobre 06, 2022 at 3:43

Add your Comment