CORTE DI APPELLO DI MILANO SEZ. IV PENALE, Sent. n. 1937/2014

di Carlo CAVALLO
Avvocato in Torino


Articolo comparso sulla rivista BancaFinanza (settembre 2014)150123-banca_finanza

Il 3 giugno 2014 sono state depositate le motivazioni della sentenza con cui i Giudici della Quarta Sezione Penale della Corte di Appello di Milano hanno assolto con formula piena i funzionari di quattro istituti bancari stranieri condannati in primo grado per concorso in truffa aggravata ai danni del Comune di Milano, in relazione al ruolo da essi svolto in alcune operazioni finanziarie intraprese dal Comune su strumenti finanziari derivati.

Insieme ai funzionari, come si ricorderà anche per l’ampio risalto dato dai media alla notizia, sono state assolte da responsabilità amministrativa “dipendente da reatoex D. Lgs. 231/2001 anche le rispettive banche di appartenenza.

La sentenza consta  di ben 483 pagine e la sua motivazione è assai articolata nel ricostruire il contesto storico nel quale si sono dipanati i fatti e l’inquadramento giuridico che consegue a tale sviluppo.

Per quanto maggiormente interessa in questa sede, la Corte ha chiarito una serie di questioni sollevate dalla decisione di primo grado, concernenti la pretesa responsabilità amministrativa delle medesime.

Prima questione.

La Quarta sezione ha smentito che la responsabilità di alcuni degli enti condannati potesse sorgere, nel caso di specie, dalla violazione dell’art. 5, c. 1, lett. a) D. Lgs. 231/2001, poiché i manager imputati non potevano essere qualificati come soggetti “apicali” delle rispettive società.

Il Giudice di Primo Grado, invece, aveva condannato tre delle società in quanto i funzionari avrebbero agito come “…persone che rivestono funzioni di rappresentanza, di amministrazione o di direzione dell’ente o di una sua unita’ organizzativa dotata di autonomia finanziaria e funzionale nonché da persone che esercitano, anche di fatto, la gestione e il controllo dello stesso…” (art. 5 comma I, lettera a), deducendo, poi, da tale circostanza che i modelli organizzativi delle società, sebbene idonei, in astratto, a prevenire fatti come quelli in oggetto, sarebbero stati nella specie tuttavia inefficaci e anzi costituissero addirittura: “una attenta precostituzione di alibi, al solo fine di garantire ai funzionari di grado superiore una specie di impunità”.

La Corte d’Appello ha criticato tale conclusione, viziata dalla “pretesa di dedurre l’idoneità del modello sol perché un reato è stato commesso, mentre invece è interpretazione pacifica ed ormai accettata sia in dottrina che in giurisprudenza, che neppure per la persona giuridica sia possibile prospettare una responsabilità deprivata di ogni elemento soggettivo”. Al contrario, sostengono i Giudici d’Appello, per affermare la responsabilità delle banche sarebbe stato necessario non solo che il Tribunale verificasse la colpa in organizzazione, consistente nell’adozione di un modello non idoneo, ma anche che la pubblica accusa provasse che la commissione del reato fosse stata resa possibile dall’inosservanza degli obblighi di direzione e vigilanza, in quanto tutti i funzionari imputati – escluso uno, comunque esente da responsabilità – non erano soggetti apicali della società, bensì persone sottoposte alla direzione o alla vigilanza di tali soggetti ex art. 5, co. 1, lett. b) D. Lgs. 231/2001.

Secondo la Corte:Gli istituti di credito chiamati a giudizio, in definitiva, vanno liberati da ogni accusa giacché manca il reato presupposto e non mancano invece modelli organizzativi idonei ed efficacemente attuati ben prima degli accadimenti per cui è stato processo.

Seconda questione.

La Corte, poi, ha confermato la piena applicabilità della normativa ex D.Lgs. 231/2001 agli enti stranieri e alla categoria di enti esercenti attività bancaria. Significativo in proposito è questo passaggio della sentenza: “Le disposizioni in contestazione si applicano invero a tutti gli enti forniti di personalità giuridica, alle società e associazioni anche prive di personalità giuridica. […] Pertanto, ricadono nel perimetro applicativo della norma le società di capitali, le società di persone, le società cooperative, le associazioni con o senza personalità giuridica e con o senza scopo di lucro, gli enti pubblici economici, le fondazioni e i comitati. Le Banche italiane non possono certo dirsi esentate da siffatta disposizione. Perché mai dovrebbero mai esserlo le Banche di diritto straniero che in Italia cercano obbiettivi d’investimento? Non v’è ragione alcuna di introdurre una simile deroga se non violando l’art. 3 della Costituzione”.

A tal fine, la Corte richiama la decisione della Corte di Cassazione del 9 maggio 2013 n. 20060, emessa in fattispecie analoga.

Terza questione.

La Corte, infine, ha ribadito il principio secondo il quale il titolo di responsabilità dell’ente sia autonomo rispetto alla responsabilità penale individuale dei soggetti incriminati.

Perché vi sia responsabilità è necessario che venga compiuto un reato da parte di un soggetto riconducibile all’ente, ma non è anche necessario che tale reato venga accertato con individuazione e condanna del responsabile. La responsabilità penale presupposta può essere ritenuta anche solo in via incidentale (ad esempio perché non si è potuto individuare il soggetto o perché questi non è imputabile) e ciononostante può essere sanzionata in via amministrativa la società.

In conclusione: “Non va automaticamente esclusa la responsabilità amministrativa dell’ente in conseguenza dell’assoluzione del suo funzionario”. Pertanto è d’obbligo ribadire che, in coerenza alla vigente normativa, unica insormontabile trincea appare l’adozione di idoneo e specifico modello organizzativo in grado di garantire contro le gravi conseguenze correlate alla commissione di un reato.

 

Comments (527)

  1. Propecia

    says Agosto 31, 2021 at 21:28

    Cialis Viagra Pharmacie

  2. Cialis

    says Settembre 01, 2021 at 9:35

    Cialis Generique Au Meilleur Prix

  3. UnwigoB

    says Settembre 05, 2021 at 9:53
  4. can i buy viagra without prescription

    says Settembre 08, 2021 at 18:41

    Baclofene Posologie Vidal

  5. Stromectol

    says Settembre 10, 2021 at 15:30

    Shipped Ups Secure Ordering Provera 2.5mg Cash On Delivery Long Beach

  6. azithromycin urinary infection

    says Settembre 18, 2021 at 8:10

    Cialis One Day Prezzo

  7. Plaquenil

    says Settembre 19, 2021 at 0:35

    Cialis Generico India

  8. easesee

    says Settembre 19, 2021 at 15:41
  9. AAsjymk

    says Settembre 19, 2021 at 19:41

    Холостячка 2 сезон https://bit.ly/39ioLkW Смотреть онлайн шоу Холостячка 2 сезон на СТБ.
    Пост шоу можно смотреть тут. Холостячка стб 2 сезон 1-2 серия

  10. postall

    says Settembre 20, 2021 at 7:45
  11. accoste

    says Settembre 21, 2021 at 15:26
  12. Психологи онлайн

    says Settembre 22, 2021 at 16:44

    Онлайн-консультация у психолога.
    Психологи онлайн Цены
    на услуги и консультации психолога.

    Консультация у психолога. Услуги психолога.
    Консультация психолога онлайн.
    Индивидуальный подход к консультированию!
    Онлайн-консультация у психолога.

  13. AAicjyp

    says Settembre 22, 2021 at 19:41

    История аварии на ЧАЭС. Выдающийся сериал HBO о мирном атоме, государственной лжи и народном героизме. Сериал чернобыль бесплатно. Новые сериалы в хорошем качестве.

  14. buy priligy generic

    says Settembre 23, 2021 at 17:53

    Nexium Online Pharmacy Canada

  15. Организационные расстановки

    says Settembre 23, 2021 at 18:34

    Системные расстановки. Организационные расстановки Метод Берта Хеллингера.
    Метод Берта Хеллингера. Расстановки
    по Хеллингеру. Системно-феноменологический
    подход. Организационные расстановки.

  16. Lasix

    says Settembre 25, 2021 at 10:48

    cialis mas viagra

  17. новые танцы смотреть в хорошем качестве

    says Settembre 26, 2021 at 15:32

    новые танцы 2 новые танцы на тнт выпуск смотреть онлайн новые танцы на тнт лучшее смотреть танцы на
    тнт новый выпуск 2021

  18. Игра в кальмара 1 серия смотреть онлайн

    says Ottobre 03, 2021 at 18:09

    Смотреть кино, сериалы, мультфильмы
    все сезоны и серии подряд Игра в кальмара 1 серия смотреть онлайн 50 лучших
    фильмов первой половины 2021 года

  19. Prednisone

    says Ottobre 04, 2021 at 8:45

    Cheap Propecia Usa

  20. Doomanato

    says Ottobre 05, 2021 at 14:48
  21. occally

    says Ottobre 06, 2021 at 2:09
  22. Чики смотреть онлайн

    says Ottobre 09, 2021 at 9:34

    Подготовили для Вас восемнадцать с высоким
    рейтингом сериалов для настоящих фанатов хорора.
    Чики смотреть онлайн
    – смотреть онлайн. Ищите по рейтингу IMDB, Сериалы жанра “Фэнтези”.

    Дополнительно мы вам предлагает список каналов Россия 24,
    HD Россия, 4K К1, прямой эфир Пятый канал,
    трансляция Bollywood HD.

  23. Тайсон Фьюри - Деонтей Уайлдер прямая трансляция.

    says Ottobre 09, 2021 at 12:12

    Опять для вас семнадцать с высоким
    рейтингом сериалов для подлинных любителей
    хорора. Тайсон Фьюри – Деонтей Уайлдер прямая трансляция. сериал,
    сезон, все серии. Выбирайте по мировому рейтингу, Сериалы жанра “Приключения”.
    Помимо прочего мы готова предоставить реестр каналов Интер,
    HD СТС Love, 4K CNN, прямой эфир Россия 24,
    трансляция Новый канал.

  24. Смотреть сериал Полицейский с рублевки 6 сезон 2021 года все серии подряд

    says Ottobre 09, 2021 at 21:48

    С любовью для вас девять рейтинговых сериалов
    для истинных ценителей мистики.

    Смотреть сериал Полицейский с рублевки 6 сезон 2021 года все серии подряд новый сезон.

    Размещайте по рейтингу IMDB, Сериалы жанра “Фэнтези”.
    Кроме того все мы готов предоставить список каналов Euronews, HD Новый канал, 4K Киносерия, прямой эфир Мир, трансляция Paramount Comedy Россия.

  25. Бумажный дом 5 сезон 7 серия смотреть онлайн

    says Ottobre 09, 2021 at 22:15

    Снова для Вас шесть с высоким рейтингом сериалов для истинных ценителей дедективов.

    Бумажный дом 5 сезон 7 серия смотреть онлайн дата выхода, новых серий.
    Размещайте по жанру, Сериалы жанра “Комедия”.
    Также все мы даёт перечень различных каналов
    Наше новое кино, HD Москва-24, 4K К1, прямой эфир ТНТ4, трансляция Пятый канал.

  26. gabapentin overdose

    says Ottobre 11, 2021 at 15:21

    Comprar Lasix

  27. AAiviji

    says Ottobre 14, 2021 at 21:04

    https://bit.ly/Pacanki-6-Sezon-5-Seriya oufc yua crhd anh lfcj fer

    jbic rdg dpfa oct ycef mwg knsn ame ynff ffk vvqy wwl
    ioxo rry cekl djf yfth qzjtgzi xmt psld qur scoj yms nkbt loc pdzw hwk sjir ajf

  28. qiyonig

    says Ottobre 25, 2021 at 19:18

    Cмотреть новый сезон онлайн, Озвучка – Перевод Амедиа, LostFilm, NewStudio, байбако Игра в кальмара 2 сезон 1 серия Рик и Морти, Настоящий детектив, Черное зеркало, Убийства в одном здании, Гранд, Нарко – все серии, все сезоны.

  29. AApnrin

    says Ottobre 27, 2021 at 18:35

    Семейка Аддамс 2 смотреть онлайн мультфильм 2021 бесплатно https://bit.ly/39kiPrZ Семейка Аддамс 2 Горящий тур мультфильм

  30. АААkdpeccm

    says Ottobre 30, 2021 at 0:14

    Прошлый сезон показал, что отсутствие зрения включает воображение участников до предела https://bit.ly/holostyachka-29-10-2021-ru-ua

  31. АААklumckb

    says Ottobre 30, 2021 at 2:27

    Смотреть онлайн последний выпуск 6 сезона можно в хорошем качестве, без цензуры и совершенно бесплатно https://bit.ly/holostyachka-29-10-2021-ru-ua

  32. АААpoqzsxy

    says Ottobre 30, 2021 at 3:16

    Штош, вот вам и отличный повод рассказывать залихватские истории, наплевав на основной сюжет! В этот раз команда мечты переиначит “Ромео и Джульетту”, “Сумерки” и многое другое https://bit.ly/holostyachka-29-10-2021-ru-ua

  33. АААnzzbffd

    says Ottobre 30, 2021 at 4:40

    Бойтесь ходячих мертвецов 7 сезон 2 серия смотреть онлайн в переводе LostFilm и AMC https://bit.ly/holostyachka-29-10-2021-ru-ua

  34. АААsfyupkv

    says Ottobre 30, 2021 at 7:17

    Также серия даст ответ на вопросы, у кого будет индивидуальное свидание, кто из парней покажет себя с плохой стороны и кому не достанется заветная бутоньерка https://bit.ly/holostyachka-29-10-2021-ru-ua

  35. АААvghknjl

    says Ottobre 30, 2021 at 8:30

    22 октября выходит новая серия шоу Холостячка 6 выпуск 2 сезон с участницей Златой Огневич https://bit.ly/holostyachka-29-10-2021-ru-ua

  36. АААdnqdoub

    says Ottobre 30, 2021 at 10:06

    Смотрите все серии Сериала Черная метка онлайн в отличном качестве HD 720 и FULLHD 1080 на нашем сайте AllSerial https://bit.ly/holostyachka-29-10-2021-ru-ua

  37. АААjhemuvu

    says Ottobre 30, 2021 at 10:19

    Год выпуска: 2021 Ведущий: Григорий Решетник Жанр: ТВ-шоу Страна: Украина Продолжительность: х ~ 00:41:46 серия Перевод https://bit.ly/holostyachka-29-10-2021-ru-ua

  38. Viagra

    says Ottobre 30, 2021 at 22:16

    Propecia Nizoral Hair Loss

  39. fincar 5mg

    says Novembre 02, 2021 at 1:16

    Canadian Pharcharmy Meds

  40. cialis cheapest online prices

    says Novembre 02, 2021 at 14:28

    Propecia Langzeitfolgen

  41. Gymnanopy

    says Novembre 03, 2021 at 2:37
  42. Viagra

    says Novembre 03, 2021 at 7:05

    Shipped Ups Bentyl 20mg Muscle Spasms Get Mastercard

  43. Unrealpen

    says Novembre 03, 2021 at 18:31
  44. can you buy cialis online

    says Novembre 06, 2021 at 1:28

    forum cialis sans ordonnance

  45. Tiquend

    says Novembre 06, 2021 at 1:40
  46. lasix action

    says Novembre 07, 2021 at 23:23

    Amoxicillin Pregnancy Category

  47. reindlschmiede

    says Novembre 09, 2021 at 8:17

    Дивитися фільми онлайн в HD якості українською мовою reindlschmiede

  48. buy stromectol for humans

    says Novembre 10, 2021 at 3:25

    Vet Keflex

  49. Вечные

    says Novembre 10, 2021 at 6:23

    Найкращі фільми 2021 Вечные

  50. Хэллоуин убивает

    says Novembre 10, 2021 at 6:46

    Нові сучасні фільми дивитися українською
    мовою онлайн в хорошій якості HD Хэллоуин убивает

  51. Ампир V

    says Novembre 10, 2021 at 6:51

    Дивитися фільми українською мовою онлайн в HD якості Ампир V

  52. Главный герой

    says Novembre 10, 2021 at 6:59

    Найкращі українські фільми 2021 року Главный герой

  53. Небо 2021

    says Novembre 10, 2021 at 7:00

    Нові фільми 2021 року. Небо 2021

  54. Последняя дуэль

    says Novembre 10, 2021 at 7:41

    Дивитися фільми онлайн
    в HD якості українською мовою Последняя дуэль

  55. Prednisone

    says Novembre 10, 2021 at 16:13

    Prednisone Canadian Pharmnacy

  56. Priligy

    says Novembre 12, 2021 at 15:47

    levitra viagra

  57. AAeqpgn

    says Novembre 22, 2021 at 0:06

    https://bit.ly/enkanto-enkanto Смотреть Энканто онлайн в хорошем HD качестве

  58. AAjisbk

    says Novembre 28, 2021 at 0:43

    Барбаросса 11 серия все серии подряд Барбаросса 11 серия Турецкий сериал Барбаросса 11 серия на русском языке TurkishDrama

  59. AAqwhne

    says Dicembre 02, 2021 at 23:18

    https://bit.ly/schenyachiy-patrul-uletnaya-pomosch – Смотреть мультфильм Щенячий патруль: Улётная помощь 2021 онлайн бесплатно в хорошем качестве

  60. buy cialis canada pharmacy

    says Dicembre 04, 2021 at 9:55

    20 Minutos Es La Kamagra

  61. ААlemiplg

    says Dicembre 04, 2021 at 15:06

    mul’tfil’m кинематография fil’m кинокартина анимация fil’mya akter kinolenta https://bit.ly/chinovnik-film-2021-kino ЛЕНТА

  62. UndeneP

    says Dicembre 07, 2021 at 1:41
  63. ААrvgplwi

    says Dicembre 07, 2021 at 2:05

    kino fil’m fil’m akter спецэффект синематограф киноискусство фильмя кинематография кино mul’tfil’m https://bit.ly/chinovnik-film-2021-kino ФИЛЬМ

  64. cialis prescription

    says Dicembre 10, 2021 at 16:11

    Dosis Cialis 20 Mg

  65. AAnugkj

    says Dicembre 18, 2021 at 18:13

    Співай 2 мультфільм 2021 в хорошій https://bit.ly/spivay-2

  66. AAsjxqt

    says Dicembre 20, 2021 at 1:57

    Энканто мультфильм бесплатно смотреть онлайн https://bit.ly/jenkanto

  67. miglior prezzo kamagra

    says Dicembre 30, 2021 at 11:00

    Cialis Generika Kaufen Deutschland

  68. ААstfvjeb

    says Gennaio 06, 2022 at 4:57

    Сваты 7 сезон Сваты 7 сезон Сваты 7 сезон

  69. PhaliaCit

    says Febbraio 16, 2022 at 8:02

    Atxdqa A recent review of the use of VEDs in the general treatment of ED notes that satisfaction rates with this therapy are much lower varying between and plaquenil class action lawsuit Mswiwy does anthem cover cialis

  70. Garibay Ventures

    says Febbraio 17, 2022 at 3:01

    WOW just what I was searching for. Came here by searching for
    Garibay Ventures

  71. Realistic Sex

    says Febbraio 17, 2022 at 7:57

    hey there and thank you for your info – I’ve certainly picked up anything new from right here.
    I did however expertise several technical points using this site,
    since I experienced to reload the web site a lot of times previous
    to I could get it to load properly. I had been wondering if
    your web host is OK? Not that I’m complaining, but sluggish loading instances times will sometimes affect your placement in google and could damage your
    high quality score if advertising and marketing with Adwords.
    Well I’m adding this RSS to my e-mail and could look out for much more of your respective intriguing content.
    Ensure that you update this again soon.

  72. raudogp

    says Febbraio 21, 2022 at 23:17

    Папы 2022 смотреть онлайн Папы 2022

  73. buckcreekfestival

    says Aprile 22, 2022 at 10:10

    You could certainly see your enthusiasm within the article you write.
    The sector hopes for more passionate writers
    such as you who aren’t afraid to say how they believe.
    At all times follow your heart.

  74. Link

    says Maggio 09, 2022 at 0:44

    Фільми українською в хорошій якості – онлайн без реклами Link

  75. Парад 9 мая 2022 год

    says Maggio 09, 2022 at 5:12

    Всі фільми новинки 2020 року онлайн українською в
    хорошій якості Парад 9 мая 2022 год

  76. Link

    says Maggio 09, 2022 at 8:26

    Дивитися фільми українською онлайн Link

  77. Link

    says Maggio 09, 2022 at 11:59

    Всі фільми новинки 2020 року онлайн українською в хорошій
    якості Link

  78. Link

    says Maggio 09, 2022 at 12:28

    Фільми українською в хорошій якості –
    онлайн без реклами Link

  79. 2022

    says Maggio 09, 2022 at 12:46

    Дивитися популярні фільми 2021-2021 року 2022

  80. Link

    says Maggio 09, 2022 at 13:02

    Всі фільми новинки 2020 року онлайн українською в хорошій якості Link

  81. Link

    says Maggio 09, 2022 at 13:02

    Дивитися фільми онлайн в HD якості українською
    мовою Link

  82. Link

    says Maggio 09, 2022 at 13:11

    Дивитися фільми українською онлайн Link

  83. Link

    says Maggio 09, 2022 at 13:34

    Нові сучасні фільми дивитися українською мовою онлайн в хорошій
    якості HD Link

  84. Психолога

    says Giugno 14, 2022 at 11:25

    Психолог онлайн. Консультация Психолога – 4798 врачей, 4002 отзывов.

  85. Психолога онлайн

    says Giugno 14, 2022 at 12:03

    Психолог онлайн. Консультация Психолога онлайн – 4904 врачей, 6697 отзывов.

  86. Quduyh

    says Giugno 15, 2022 at 17:02
  87. Znbzip

    says Giugno 15, 2022 at 23:14
  88. во-первых онлайн пространство

    says Giugno 17, 2022 at 16:49

    Фильмы в ролях Жан-Клод Ван Дамм на ГидОнлайн..
    Тут во-первых онлайн пространство.
    ТОП 100 самых лучших фильмов смотреть онлайн

  89. Zsotrq

    says Giugno 17, 2022 at 22:56
  90. в кинотеатр как

    says Giugno 17, 2022 at 23:05

    Смотреть онлайн, фильм 2022 года.
    Онлайн.. Здесь в кинотеатр как.
    Использование приложений OTT

  91. Zddhro

    says Giugno 18, 2022 at 13:19
  92. европе кинотеатр

    says Giugno 19, 2022 at 6:54

    Смотреть видео онлайн – Вся информация о
    фильмах и сериалах.. Кино европе кинотеатр.
    Лучшие фильмы и сериалы: Перевод На русском языке.

  93. домашний кинотеатр это

    says Giugno 19, 2022 at 14:48

    Смотреть фильм онлайн в хорошем качестве
    HD – приятного просмотра.. Открыто домашний кинотеатр это.
    Фильм смотреть онлайн бесплатно.

  94. в кинотеатр динамо

    says Giugno 20, 2022 at 9:47

    Сериалы, фильмы Видео – Буду смотреть..
    По ссылке в кинотеатр динамо.
    Фильм смотреть онлайн бесплатно.

  95. полный фильм тор любовь и гром

    says Giugno 20, 2022 at 10:15

    Смотрите фильмы онлайн на вашем iPad.
    Тут полный фильм тор любовь и гром.
    Фильмы мелодрамы про любовь транслируемые.

  96. тор любовь и гром фильм 2022 zetflix

    says Giugno 21, 2022 at 21:37

    ТОП 250 фильмов смотреть онлайн версия Фильмикс бесплатно..
    Открыто тор любовь и гром фильм 2022 zetflix.
    Tube — Смотрите фильмы онлайн бесплатно.

Add your Comment